Phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp là đánh giá kết quả tài chính thông qua các khía cạnh chính như cơ cấu tài chính, khả năng thanh toán, hiệu quả hoạt động, khả năng sinh lời, và dòng tiền. Giúp doanh nghiệp hiểu rõ tỷ lệ nợ – vốn, khả năng đáp ứng nghĩa vụ tài chính, mức độ sử dụng hiệu quả tài sản, cũng như lợi nhuận đạt được. Đồng thời, phân tích dòng tiền đảm bảo dòng tài chính ổn định để duy trì hoạt động và đầu tư.
Trong bài viết này Viết Báo Cáo Thuê 24h sẽ nếu rõ các khái niệm, quy trình, phương pháp phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp và tổng hợp mẫu luận văn cho các bạn Học viên tham khảo khi chuẩn bị hoặc đang thực hiện luận văn Thạc sĩ, khóa luận tốt nghiệp ngành tài chính.
Khái niệm phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp & tham khảo 4 mẫu luận văn hay nhất 2025
Tham khảo Dịch vụ làm báo cáo thực tập Chuyên nghiệp, Uy tín toàn quốc
1. Khái niệm phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp
Nội dung chính
- 1. Khái niệm phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp
- 2. Mục đích phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp
- 3. Hệ thống chỉ tiêu phân tích khái quát tình hình tài chính doanh nghiệp
- 4. Các phương pháp phân tích báo cáo tài chính phổ biến
- Cách phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp
- Tham khảo một số đề tài phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp mới nhất
- Luận văn Thạc sĩ phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp mẫu 2
- Luận văn Thạc sĩ phân tích tình hình tài chính Công ty Vinamilk
- Luận văn Thạc sĩ phân tích tình hình tài chính Công ty TNHH Medelab Việt Nam
Phân tích tài chính doanh nghiệp là quá trình vận dụng tổng thể các phương pháp phân tích khoa học để đánh giá tài chính của doanh nghiệp, giúp cho các chủ thể quản lý có lợi ích gắn với doanh nghiệp nắm được thực trạng tài chính và an ninh tài chính của doanh nghiệp, dự đoán được chính xác tài chính của doanh nghiệp trong tương lai cũng như những rủi ro tài chính mà doanh nghiệp có thể gặp phải; qua đó, đề ra các quyết định phù hợp với lợi ích kinh doanh của doanh nghiệp.
- Xem thêm báo cáo thực tập ngân hàng
2. Mục đích phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp
Về mục đích phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp sẽ có 3 mục đích chính:
Một là, đánh giá khái quát tình hình tài chính doanh nghiệp nhằm đánh giá khái quát quy mô tài chính, thực trạng và sức mạnh tài chính của doanh nghiệp để biết được mức độ độc lập về mặt tài chính cũng như những khó khăn về tài chính mà doanh nghiệp đang gặp phải.
Hai là, việc đánh giá khái quát tình hình tài chính sẽ giúp cho các chủ thể quản lý có những nhìn nhận chung nhất về quy mô tài chính cũng như các chính sách tài chính và năng lực tài chính của doanh nghiệp qua đó có thể đưa ra các quyết định hiệu quả, kịp thời và phù hợp với tình hình thực tế tại doanh nghiệp từ đó đưa ra những định hướng cho doanh nghiệp trong tương lại nhằm nâng cao năng lực tài chính và tăng năng lực cạnh cạnh của doanh nghiệp.
Ba là, đánh giá khái quát tình hình tài chính của doanh nghiệp nhằm mục đích đưa ra những nhận định sơ bộ, ban đầu về thực trạng quy mô tài chính, cấu trúc tài chính cũng như năng lực tài chính của doanh nghiệp. Qua đó, các nhà quản lý nắm được thực trạng về tài chính, an ninh tài chính của doanh nghiệp.
3. Hệ thống chỉ tiêu phân tích khái quát tình hình tài chính doanh nghiệp
Hệ thống chỉ tiêu phân tích tài chính của doanh nghiệp phải phản ánh được quy mô tài chính, cấu trúc tài chính, chính sách huy động vốn, chính sách đầu tư, hiệu suất và hiệu quả sử dụng vốn. Do vậy để phân tích khái quát tình hình tài chính của doanh nghiệp, người ta thường sử dụng các chỉ tiêu sau:
- Tổng nguồn vốn:
Tổng nguồn vốn phản ánh khả năng tổ chức, huy động vốn của doanh nghiệp. Tổng nguồn vốn tăng hay giảm giữa kỳ phân tích với kỳ gốc thể hiện quy mô nguồn vốn huy động giữa kỳ phân tích đã tăng (giảm) so với kỳ gốc.
Nguồn vốn của doanh nghiệp phản ánh nguồn gốc, xuất xứ hình thành tổng tài sản doanh nghiệp hiện đang quản lý và sử dụng vào hoạt động kinh doanh. Chỉ tiêu “Tổng nguồn vốn” được phản ánh trên Bảng cân đối kế toán, phần “Nguồn vốn” Mã
số 440.
- Tổng luân chuyển thuần (LCT)
LCT = Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ (MS10)+ Doanh thu tài chính (MS21) + Thu nhập khác (MS31).
Tổng luân chuyển thuần phản ánh quy mô giá trị sản phẩm, lao vụ, dịch vụ và các giao dịch khác mà doanh nghiệp đã thực hiện đáp ứng các nhu cầu khác nhau của thị trường, cung cấp cơ sở phản ánh phạm vi hoạt động, tính chất ngành nghề kinh
doanh, cơ sở để xác định tốc độ luân chuyển vốn kinh doanh và trình độ quản trị hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
- Lợi nhuận sau thuế (LNST)
Lợi nhuận sau thuế = LCT – Tổng chi phí
LNST = EBIT – I – Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp (Income tax expense – T)
Chỉ tiêu lợi nhuận sau thuế cho biết quy mô lợi nhuận dành cho các chủ sở hữu của doanh nghiệp qua mỗi thời kỳ nhất định.
Nhằm đánh giá các chính sách kế toán của doanh nghiệp, trình độ quản trị chi phí hoạt động, năng lực sinh lời hoạt động của doanh nghiệp và nguồn gốc tăng trưởng bền vững về tài chính của doanh nghiệp.
Dòng tiền thu vào trong kỳ (Tv):
Tv = TvKD + TvDT + TvTC
Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (LCtt);
Lưu chuyển tiền thuần phản ánh lượng tiền gia tăng trong kỳ từ các hoạt động tạo tiền. Xác định chỉ tiêu này dựa trên việc tổng hợp dòng tiền thuần từ 3 loại hoạt động theo công thức;
LCtt = LCttkd + LCttđt + LCtttc
- Hệ số tự tài trợ:
Hệ số tự tài trợ là chỉ tiêu phản ánh khả năng tự bảo đảm về mặt tài chính và mức độ độc lập về mặt tài chính của doanh nghiệp. Chỉ tiêu này cho biết khả năng tự tài trợ cho tài sản của doanh nghiệp bằng vốn chủ sở hữu.
Trị số của chỉ tiêu càng lớn, chứng tỏ khả năng tự bảo đảm về mặt tài chính càng cao, mức độ độc lập về mặt tài chính của doanh nghiệp càng tăng và ngược lại, khi trị số của chỉ tiêu càng nhỏ, khả năng tự bảo đảm về mặt tài chính của doanh nghiệp càng thấp, mức độ độc lập về tài chính của doanh nghiệp càng giảm.
- Hệ số tự tài trợ tài sản dài hạn:
Hệ số tự tài trợ tài sản dài hạn (hay hệ số vốn chủ sở hữu trên tài sản dài hạn) là chỉ tiêu phản ánh khả năng trang trải tài sản dài hạn bằng vốn chủ sở hữu.
Nếu trị số của chỉ tiêu này càng lớn hơn 1, số vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp càng có thừa khả năng để trang trải tài sản dài hạn và do vậy, doanh nghiệp sẽ ít gặp khó khăn trong thanh toán các khoản nợ dài hạn đến hạn. Do đặc điểm của tài sản dài hạn là thời gian luân chuyển dài (thường là ngoài một năm hay ngoài một chu kỳ kinh doanh) nên nếu vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp.
Bảng đánh giá khái quát tình hình tài chính
4. Các phương pháp phân tích báo cáo tài chính phổ biến
Hiện nay có 6 phương pháp phân tích báo cáo tài chính phổ biến gồm:
Phương pháp so sánh: Áp dụng khi đánh giá sự biến động của các khoản mục/chỉ tiêu thông qua việc xem xét BCTC của nhiều năm liên tiếp.
Phương pháp tỷ số: Là phương pháp sử dụng tỷ số để thực hiện phân tích bằng cách so sánh một chỉ tiêu với một chỉ tiêu khác từ đó đánh giá hiệu suất và tình hình tài chính của công ty.
Phương pháp phân tích tách đoạn: Dùng để đánh giá khả năng sinh lời của doanh nghiệp thông qua việc kết hợp các công cụ quản lý hiệu quả truyền thống giúp nắm bắt được nguyên nhân dẫn đến các biến động tích cực và tiêu cực trong hoạt động của doanh nghiệp.
Phương pháp phân chia: Dùng để đánh giá về quá trình và kết quả kinh doanh của doanh nghiệp từ các góc độ khác nhau bằng cách chia nhỏ quá trình và kết quả tổng cộng thành các thành phần cụ thể dựa trên các tiêu chí nhất định.
Phương pháp liên hệ đối chiếu: Dùng để nghiên cứu và đánh giá mối quan hệ kinh tế giữa các sự kiện và hiện tượng kinh tế cùng một thời kỳ, đồng thời kiểm tra tính cân đối của các chỉ tiêu kinh tế trong quá trình hoạt động.
Phương pháp phân tích nhân tố: Dùng khi nghiên cứu và xem xét mối liên hệ kinh tế giữa chỉ tiêu phân tích và các nhân tố ảnh hưởng nhằm hiểu rõ hơn về nguyên nhân thực sự đằng sau sự biến động của chỉ tiêu.
Cách phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp
Dù có nhiều phương pháp phân tích báo cáo tài chính khác nhau tuy nhiên đều trải qua 3 bước phân tích cơ bản sau.
Bước 1: Tìm hiểu các thông tin doanh nghiệp cần phân tích BCTC
Để có thể phân tích BCTC một cách dễ dàng nhất bạn cần hiểu rõ về doanh nghiệp. Cụ thể các thông tin cần thu thập bao gồm:
Thông tin về ngành/nghề hoạt động của doanh nghiệp để có cái nhìn tổng quan về thị trường kinh doanh.
Báo cáo tài chính mới nhất của doanh nghiệp và báo cáo tài chính các kỳ trước để có thông tin so sánh.
Bước 2: Nắm rõ hệ thống báo cáo tài chính
Bảng cân đối kế toán
Bảng cân đối kế toán là BCTC tổng hợp phản ánh tổng quát toàn bộ giá trị tài sản hiện có và nguồn hình thành tài sản đó của doanh nghiệp tại một thời điểm nhất định.
Việc phân tích bảng cân đối kế toán giúp bạn nắm được các thông tin về sự cân đối giữa tài sản, nợ và vốn sở hữu nhằm đánh giá khả năng thanh toán nợ và tính ổn định tài chính của doanh nghiệp.
Cụ thể, để phân tích bảng cân đối kế toán thực hiện như sau:
Đọc số liệu tổng quan về tài sản, nguồn vốn và các khoản mục khác
Đọc các số liệu chi tiết về tài sản và nguồn vốn như:
- Tài sản cố định.
- Tài sản ngắn hạn.
- Nợ phải trả.
- Vốn chủ sở hữu.
- Tài sản tiền mặt.
- Khoản phải thu.
- Hàng tồn kho
- Các khoản nợ khác.
Tính toán các chỉ tiêu tài chính cơ bản rồi từ đó đánh giá tình trạng của doanh nghiệp
Đưa ra đánh giá sau khi phân tích bảng cân đối kế toán. Ví dụ:
Tài sản của doanh nghiệp tập trung nhiều ở đâu? Nguồn gốc hình thành?
Tỷ trọng nguồn vốn và vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp
Tỷ trọng nợ ngắn hạn, dài hạn trong nợ phải trả.
Xác định các mục tăng giảm và tỷ lệ tăng giảm của thời điểm đầu kỳ và cuối kỳ.
Các chỉ tiêu được dùng khi phân tích bảng cân đối kế toán:
- Tỷ số hiện hành (Current ratio)
- Tỷ số thanh toán nhanh (Quick ratio)
- Hệ số vòng quay tài sản (Asset turnover ratio)
- Hệ số vòng quay hàng tồn kho (Inventory turnover ratio)
- Tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu (Debt-to-equity ratio)
- Xem thêm luận văn học viện tài chính
Tham khảo một số đề tài phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp mới nhất
Khoá luận tốt nghiệp ngành tài chính ngân hàng mẫu 1
Đề tài: Phân tích tình hình tài chính tại Công ty thép Đan Việt
Dựa trên những kiến thức đã được giảng dạy và tích luỹ tại trường đại học Dân Lập Hải Phòng và sau thời gian thực tập tại Công ty TNHH TM thép Đan Việt tác giả nhận thấy doanh nghiệp với mục tiêu đề ra của họ là làm thế nào để tối đa hóa lợi nhuận hay gia tăng giá trị cho doanh nghiệp. Vì thế để tồn tại và phát triển vững mạnh, các doanh nghiệp cần đặt ra hướng đi chiến lược vững chắc cho mình, đồng thời tạo sức cạnh tranh cao không chỉ với các doanh nghiệp trong nước và còn với các doanh nghiệp nước ngoài.
Kết cấu khoá luận:
Chương 1: Cơ sở lý luận chung về phân tích tài chính doanh nghiệp.
Chương 2: Phân tích thực trạng tài chính của Công ty TNHH TM thép Đan Việt.
Chương 3: Đề xuất một số biện pháp cải thiện tình hình tài chính của Công ty Trách nhiệm hữu hạn Thương mại thép Đan Việt.
Phân tích tình hình tài chính tại Công ty thép Đan Việt
Luận văn Thạc sĩ phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp mẫu 2
Đề tài: Phân tích báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần Lâm nông sản Thực phẩm Yên Bái
LỜI MỞ ĐẦU
CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TRONG DOANH NGHIỆP
1.1 Hệ thống báo cáo tài chính và ý nghĩa phân tích báo cáo tài chính
1.1.1 Khái niệm và vai trò của báo cáo tài chính
1.1.2 Ý nghĩa phân tích báo cáo tài chính
1.2 Nội dung phân tích báo cáo tài chính của các doanh nghiệp
1.2.1 Phân tích khái quát tình hình tài chính của doanh nghiệp
1.2.2 Phân tích nguồn vốn và cấu trúc tài chính của doanh nghiệp
1.2.2.1 Phân tích cấu trúc tài chính
1.2.2.2 Phân tích tình hình đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh
1.2.3 Phân tích tình hình công nợ và khả năng thanh toán
1.2.4 Phân tích hiệu quả kinh doanh
1.2.4.1 Phân tích hiệu quả sử dụng tài sản cố định
1.2.4.2 Phân tích khả năng sinh lời của vốn
1.2.4.3 Phân tích hiệu quả sử dụng chi phí
1.2.5 Phân tích rủi ro tài chính
1.2.6 Phân tích tình hình lưu chuyển tiền của doanh nghiệp
1.3 Phương pháp phân tích báo cáo tài chính
1.3.1 Phương pháp so sánh
1.3.2 Phương pháp phân tích nhân tố
1.3.3 Phân tích theo phương pháp tỷ lệ
1.3.4 Phương pháp Dupont
CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN LÂM NÔNG SẢN THỰC PHẨM YÊN BÁI
2.1 Tổng quan về Công ty cổ phần Lâm nông sản Thực phẩm Yên Bái
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
2.1.2 Đặc điểm tổ chức bộ máy quản lý hoạt động kinh doanh
2.1.3 Đặc điểm tổ chức hệ thống kế toán tại Công ty
2.2 Phân tích báo cáo tài chính của Công ty cổ phần Lâm nông sản Thực phẩm Yên Bái
2.2.1 Phân tích khái quát tình hình tài chính của công ty
2.2.2 Phân tích nguồn vốn và cấu trúc tài chính của công ty
2.2.3 Phân tích tình hình công nợ và khả năng thanh toán của công ty
2.2.4 Phân tích hiệu quả kinh doanh của công ty
2.2.5 Phân tích rủi ro tài chính của công ty
2.2.6 Phân tích tình hình lưu chuyển tiền của công ty
2.3 Đánh giá tình hình tài chính của Công ty cổ phần Lâm nông sản Thực phẩm Yên Bái
2.3.1 Những kết quả đã đạt được
2.3.2 Một số hạn chế và nguyên nhân
2.3.2.1 Hạn chế
2.3.2.2 Nguyên nhân
CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN LÂM NÔNG SẢN THỰC PHẨM YÊN BÁI
3.1 Mục tiêu định hướng phát triển của Công ty Cổ phần Lâm nông sản Thực phẩm Yên Bái
3.1.1 Mục tiêu của Công ty Cổ phần Lâm nông sản Thực phẩm Yên Bái
3.1.2 Định hướng của Công ty Cổ phần Lâm nông sản Thực phẩm Yên Bái
3.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao tình hình tài chính và hiệu quả kinh doanh của Công ty Cổ phần Lâm nông sản Thực phẩm Yên Bái
3.2.1 Giải pháp cải thiện hàng tồn kho
3.2.2 Giải pháp đối với các khoản phải thu
3.2.3 Giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh của công ty
3.2.4 Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tài chính của công ty
3.2.5 Giải pháp cải thiện tình hình lưu chuyển tiền của công ty
3.3 Điều kiện thực hiện các giải pháp
3.3.1 Về phía nhà nước
3.3.2 Về phía Công ty cổ phần Lâm nông sản Thực phẩm Yên Bái
KẾT LUẬN
TÀI LIỆU THAM KHẢO
PHỤ LỤC
Luận văn Thạc sĩ phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp mẫu 2
Luận văn Thạc sĩ phân tích tình hình tài chính Công ty Vinamilk
Đề tài: Phân tích tình hình kết quả kinh doanh của Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam (Vinamilk)
Chương 1. Lý luận về phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp
Chương 2. Phân tích báo cáo tài chính tại Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam Vinamilk giai đoạn 2017-2019
Chương 3. Một số giải pháp nâng cao năng lực tài chính tại Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam Vinamilk
Luận văn Thạc sĩ phân tích tình hình tài chính Công ty Vinamilk
Luận văn Thạc sĩ phân tích tình hình tài chính Công ty TNHH Medelab Việt Nam
Đề tài: “Phân tích tài chính tại Công ty TNHH Medelab Việt Nam”
Lý do chọn đề tài: Trong quá trình tìm hiểu tại Công ty TNHH Medelab Việt Nam nhận thấy Công ty chưa nghiêm túc đánh giá năng lực tài chính để có định hướng đúng đắn duy trì được ưu điểm hiện tại và phát huy được thế mạnh trong tương lai;
Bên cạnh việc thu hút được sự quan tâm của các đối tượng bên ngoài doanh nghiệp, để từ đó tìm được nguồn tài trợ và sử dụng vốn một cách có hiệu quả.
Chương 1: Tổng quan nghiên cứu và cơ sở lý thuyết về phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp.
Chương 2: Phương pháp luận sử dụng trong nghiên cứu.
Chương 3: Đánh giá thực trạng tài chính và dự báo tình hình tài chính của Công ty TNHH Medelab Việt Nam
Chương 4: Các giải pháp nhằm cải thiện hiệu quả quản lý tài chính tại Công ty TNHH Medelab Việt Nam.
Luận văn Thạc sĩ phân tích tình hình tài chính Công ty TNHH Medelab Việt Nam
Trên đây là những đề tài và những mẫu quy trình phân tích tài chính doanh nghiệp tại các trường TOP đầu đạt điểm cao hy vọng các bạn sinh viên sẽ có nội dung tham khảo cho đề tài của mình.
Nếu bạn đang cần hỗ trợ chọn đề tài báo cáo tốt nghiệp, khóa luận tốt nghiệp chuyên ngành tài chính ngân hàng, bạn đang hạn chế thời gian làm báo cáo, bạn đang cần gấp luận văn Thạc si, Đại học, báo cáo tốt nghiệp ngay trong hôm nay hãy liên hệ ngay với Viết Báo Cáo Thuê 24h để được tư vấn và hỗ trợ.
Mọi thông tin chi tiết xin liên hệ:
Địa chỉ: BT1A, KĐT Mỹ Đình 2, Phường Mỹ Đình 2, Quận Nam Từ Liêm, Hà Nội
Hotline: 0878 651 242
Email: hotrovietbaocao24h@gmail.com
Website: vietbaocaothue24h.com
Fanpage: Viết báo cáo thuê 24h
